내부통제

Internal Controls

 

 

SEC(Sustainable Enterprise Evaluation Commission)는 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성을 확보하고 평가업무가 정해진 원칙과 절차에 따라 일관되게 수행되도록 내부통제체계를 운영한다.

 

SEC (Sustainable Enterprise Evaluation Commission) operates an internal control system to safeguard the Independence, Fairness, Objectivity, and Reliability of its evaluations and to ensure that evaluation activities are consistently conducted in accordance with established principles and procedures.

 

내부통제는 평가에 관한 전문적 판단을 통제하거나 대체하기 위한 것이 아니라, 평가업무의 권한과 책임을 명확히 하고 평가자료와 정보, 이해상충 및 평가절차를 체계적으로 관리함으로써 전문적 평가판단이 독립적이고 공정하게 이루어질 수 있는 평가환경을 유지하기 위한 관리체계이다.

 

Internal Controls are not intended to control or replace professional evaluation judgment. Rather, they provide a management framework for maintaining an environment in which professional evaluation judgments can be made independently and fairly by clearly defining authority and responsibility and systematically managing evaluation materials and information, conflicts of interest, and evaluation procedures.

 

 

Ⅰ. 내부통제의 기본원칙

I. Fundamental Principles of Internal Control

 

 

SEC는 평가업무의 독립성과 전문성을 존중하면서 평가과정에서 발생할 수 있는 운영상 위험과 이해상충을 적절하게 관리하고, 정해진 평가원칙과 절차가 일관되게 적용되도록 내부통제체계를 운영한다.

 

SEC operates its internal control system with due respect for the Independence and Professionalism of evaluation activities, while appropriately managing operational risks and conflicts of interest that may arise during the evaluation process and ensuring the consistent application of established evaluation principles and procedures.

 

내부통제는 평가업무의 성격과 필요성에 따라 합리적인 범위에서 적용하며, 평가의 독립성과 전문적 판단을 훼손하는 방식으로 운영하지 않는다.

 

Internal Controls are applied within a reasonable scope according to the nature and needs of evaluation activities and are not operated in a manner that compromises the Independence of Evaluation or professional judgment.

 

SEC는 내부통제를 통해 평가업무의 적정한 수행을 지원하고 평가과정에서 확인되는 위험요인을 관리함으로써 평가결과의 신뢰성을 확보한다.

 

Through Internal Controls, SEC supports the appropriate performance of evaluation activities and manages risk factors identified during the evaluation process to safeguard the Reliability of evaluation results.

 

 

Ⅱ. 권한과 책임의 구분

II. Allocation of Authority and Responsibility

 

 

SEC는 평가업무가 체계적으로 수행될 수 있도록 평가와 관련한 주요 업무의 권한과 책임을 적절하게 구분한다.

 

SEC appropriately allocates authority and responsibility for key evaluation activities to ensure that evaluations are conducted systematically.

 

평가자료의 수집과 검증, 정량·정성평가, 점수산정, WFSRI 산출, 사실확인, 종합검토와 평가위원회 심의 및 최종 평가결과 확정 등 평가과정의 주요 업무는 정해진 역할과 책임에 따라 수행한다.

 

Key activities in the evaluation process—including the collection and verification of evaluation materials, quantitative and qualitative evaluation, score calculation, derivation of the WFSRI, Factual Review, comprehensive review and Evaluation Committee deliberation, and finalization of evaluation results—are conducted in accordance with established roles and responsibilities.

 

업무의 권한과 책임을 구분하는 것은 특정 개인이나 조직에 평가권한이 부적절하게 집중되는 것을 방지하고 평가과정의 객관성과 신뢰성을 확보하기 위한 것이다.

 

The allocation of authority and responsibility is intended to prevent the inappropriate concentration of evaluation authority in a particular individual or organizational unit and to safeguard the Objectivity and Reliability of the evaluation process.

 

Ⅲ. 평가자료 및 정보의 관리

III. Management of Evaluation Materials and Information

 

 

SEC는 평가과정에서 수집·제출·생성되는 평가자료와 정보를 그 성격과 보호 필요성에 따라 적절하게 관리한다.

 

SEC appropriately manages evaluation materials and information collected, submitted, or generated during the evaluation process according to their nature and the level of protection required.

 

평가자료와 정보는 평가업무 수행에 필요한 범위에서 이용하며, 비공개 정보와 보호가 필요한 자료에 대해서는 필요한 접근권한을 관리한다.

 

Evaluation materials and information are used to the extent necessary for evaluation activities, and appropriate access controls are applied to non-public information and materials requiring protection.

 

평가업무 수행자는 평가과정에서 취득한 비공개 정보나 보호가 필요한 자료를 정해진 목적과 절차를 벗어나 임의로 이용하거나 제공해서는 안 된다.

 

Persons engaged in evaluation activities must not use or provide non-public information or protected materials obtained through the evaluation process outside their authorized purposes and procedures.

 

 

Ⅳ. 평가절차의 준수와 관리

IV. Compliance with and Management of Evaluation Procedures

 

 

SEC는 평가업무가 SEC 평가방법론(SEC Evaluation Methodology), SEC 평가체계(SEC Evaluation Framework) 및 정해진 평가절차에 따라 수행되도록 관리한다.

 

SEC manages evaluation activities to ensure that they are conducted in accordance with the SEC Evaluation Methodology, the SEC Evaluation Framework, and established evaluation procedures.

 

평가과정에서 필요한 검토와 확인은 정해진 역할과 절차에 따라 수행하며, 정당한 평가절차를 벗어난 임의적인 평가판단이나 평가결과의 변경을 허용하지 않는다.

 

Necessary review and verification during the evaluation process are conducted in accordance with established roles and procedures, and arbitrary evaluation judgments or changes to evaluation results outside legitimate evaluation procedures are not permitted.

 

평가과정에서 오류나 확인이 필요한 사항이 발견된 경우에는 정해진 절차에 따라 이를 확인하고 필요한 조치를 적용한다.

 

Where an error or matter requiring verification is identified during the evaluation process, it is reviewed and necessary measures are applied in accordance with established procedures.

 

 

Ⅴ. 이해상충과 독립성 위험의 관리

V. Management of Conflicts of Interest and Risks to Independence

 

 

SEC는 평가과정에서 평가의 독립성이나 공정성에 영향을 미칠 수 있는 이해상충 또는 기타 위험요인이 확인된 경우 그 성격과 정도 및 평가업무에 미칠 수 있는 영향을 검토한다.

 

Where a conflict of interest or other risk factor that may affect the Independence or Fairness of Evaluation is identified during the evaluation process, SEC reviews its nature and extent and its potential impact on evaluation activities.

 

필요한 경우 업무분리, 정보차단, 접근권한 제한, 업무 재배정, 제척·회피 등 해당 위험을 관리하기 위한 적절한 조치를 적용한다.

 

Where necessary, SEC applies appropriate measures to manage such risks, including separation of duties, information barriers, restrictions on access, reassignment of responsibilities, recusal, and avoidance.

 

이러한 관리조치는 이해관계의 존재 자체를 이유로 평가대상에 유리하거나 불리한 판단을 하기 위한 것이 아니라, 개별 평가에 관한 전문적 판단이 부당한 영향을 받지 않도록 보호하기 위하여 적용한다.

 

Such management measures are not intended to produce favorable or unfavorable judgments merely because an interest exists, but to protect professional judgments concerning individual evaluations from undue influence.

 

 

Ⅵ. 평가기록의 관리

VI. Management of Evaluation Records

 

 

SEC는 평가업무의 일관성과 신뢰성을 확보하고 필요한 검토와 확인이 가능하도록 평가과정에서 관리가 필요한 기록을 적절하게 유지·관리한다.

 

SEC appropriately maintains and manages records necessary to support the consistency and Reliability of evaluation activities and to enable necessary review and verification.

 

평가기록은 평가업무의 성격과 필요성에 따라 관리하며, 비공개 정보와 보호가 필요한 내용이 포함된 경우 관련 기준과 절차에 따라 접근과 이용을 관리한다.

 

Evaluation records are managed according to the nature and needs of evaluation activities, and where they contain non-public information or protected content, access and use are controlled in accordance with applicable standards and procedures.

 

평가기록은 평가과정의 적정성을 확인하고 필요한 사실관계를 검토하기 위한 자료로 활용할 수 있으며, 정해진 목적을 벗어나 부당하게 이용해서는 안 된다.

 

Evaluation records may be used to verify the appropriateness of the evaluation process and review relevant facts and must not be improperly used outside their established purposes.

 

 

 

Ⅶ. 내부통제의 점검과 개선

VII. Review and Improvement of Internal Controls

 

 

SEC는 평가환경과 업무의 변화, 새롭게 확인되는 위험요인 및 내부통제의 운영상 필요성을 고려하여 내부통제체계를 지속적으로 점검한다.

 

SEC continuously reviews its internal control system in consideration of changes in the evaluation environment and operations, newly identified risk factors, and operational needs relating to Internal Controls.

 

내부통제 과정에서 보완이 필요한 사항이 확인된 경우 그 원인과 평가업무에 미칠 수 있는 영향을 검토하고 필요한 개선조치를 적용한다.

 

Where a matter requiring improvement is identified through Internal Controls, SEC reviews its cause and potential impact on evaluation activities and applies necessary improvement measures.

 

내부통제체계의 점검과 개선은 평가에 관한 전문적 판단에 개입하기 위한 것이 아니라, 평가의 독립성·공정성·객관성 및 신뢰성을 지속적으로 유지할 수 있는 평가환경을 강화하기 위하여 이루어진다.

 

The review and improvement of the internal control system are not intended to interfere with professional evaluation judgment but to strengthen an evaluation environment capable of continuously maintaining the Independence, Fairness, Objectivity, and Reliability of Evaluation.

 

SEC는 이러한 내부통제를 통해 평가업무가 정해진 원칙과 절차에 따라 체계적으로 수행되고, 개별 평가에 관한 전문적 판단이 부당한 영향으로부터 보호될 수 있도록 지속적으로 관리한다.

 

Through these Internal Controls, SEC continuously ensures that evaluation activities are systematically conducted in accordance with established principles and procedures and that professional judgments concerning individual evaluations are protected from undue influence.